Im Rahmen des Tax Cuts and Jobs Act wurden mehrere Steuerabzüge gestrichen, aber zum Glück für Amerikaner mit Studentendarlehensschulden gehörte der Zinsabzug für Studentendarlehen nicht dazu.

Millionen von Amerikanern haben Studentendarlehensschulden, und der Zinsabzug für Studentendarlehen kann dazu beitragen, einen Teil der Rückzahlungslast zu verringern. In diesem Sinne ist hier, was Amerikaner, die Studentendarlehenszahlungen leisten, über diesen wertvollen Abzug im Jahr 2019 wissen müssen.

 Gruppe von Studenten in Abschlusskleidung.

Bildquelle: Getty Images.

Wie viel Zinsen für Studentendarlehen können Sie abziehen?

Wenn Sie qualifizierte Studentendarlehensschulden haben, können Sie die Zinsen abziehen, die Sie während des Steuerjahres für das Darlehen gezahlt haben. Dies ist auf $ 2.500 in Gesamtzinsen pro Rendite, nicht pro Person, pro Jahr begrenzt. Mit anderen Worten, wenn Sie Single sind, können Sie bis zu 2.500 US-Dollar Zinsen für Studentendarlehen abziehen. Wenn Sie jedoch verheiratet sind und eine gemeinsame Rückkehr einreichen, können Sie und Ihr Ehepartner nur insgesamt 2.500 US-Dollar abziehen, selbst wenn beide Ehepartner Studentendarlehensschulden haben.

Wenn Ihre Studentendarlehen offiziell als „Studentendarlehen“ bezeichnet werden, wie z. B. Federal Direct Loans oder ein Studentendarlehen über einen privaten Kreditgeber, sollten Sie ein Formular 1098-E, Student Loan Interest Statement, erhalten, das Ihnen sagt, wie viel Sie im Laufe des Jahres an Zinsen gezahlt haben. Wenn Sie auf andere Weise für qualifizierte Bildungsausgaben geliehen haben (dazu später mehr), müssen Sie möglicherweise die Kontoauszüge überprüfen, um Ihren Zinsaufwand zu ermitteln.

Einkommensbeschränkungen

Wie viele Steuervergünstigungen soll der Zinsabzug für Studentendarlehen Amerikanern mit niedrigem bis mittlerem Einkommen Steuererleichterungen gewähren. Die Fähigkeit, den Abzug zu nehmen, beginnt also ab einem bestimmten MAGI-Niveau (modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen) auszulaufen.

Für das Steuerjahr 2018 – die Steuererklärung, die Sie 2019 einreichen – finden Sie hier die Auslaufbeschränkungen:

Status der Steuererklärung

Abzug beginnt mit MAGI oben auslaufen…

Abzug wird vollständig mit MAGI oben eliminiert…

Single, Haushaltsvorstand, qualifizierte Witwe(er)

$65,000

$80,000

Verheiratet Einreichung gemeinsam

$135,000

$165,000

Datenquelle: IRS. (Hinweis: Wenn Sie als „verheiratete Einreichung separat“ einreichen, können Sie den Zinsabzug für Studentendarlehen überhaupt nicht verwenden.)

Für das Steuerjahr 2019 – die Steuererklärung, die Sie 2020 einreichen werden – steigen die Einkommensschwellen:

Status der Steuererklärung

Abzug beginnt mit MAGI oben auslaufen…

Abzug wird vollständig mit MAGI oben eliminiert…

Single, Haushaltsvorstand, qualifizierte Witwe(er)

$70,000

$85,000

Verheiratet Einreichung gemeinsam

$140,000

$170,000

Datenquelle: IRS.

So funktioniert das. Nehmen wir an, Sie haben mindestens 2.500 US-Dollar Zinsen für Studentendarlehen. Wenn Ihr MAGI (für die meisten Steuerzahler ist MAGI das gleiche wie AGI oder bereinigtes Bruttoeinkommen) bei oder unter der unteren Schwelle für Ihren Anmeldestatus liegt, können Sie die gesamten 2.500 USD abziehen. Wenn deine MAGIER größer als die höhere Schwelle sind, kannst du nichts davon abziehen. Und wenn Ihr MAGIER zwischen die beiden Schwellen fällt, haben Sie Anspruch auf einen Teilabzug.

Was ist ein qualifiziertes Studentendarlehen?

Damit sich ein Darlehen nach der Definition des IRS als „Studentendarlehen“ qualifizieren kann, muss es ausschließlich zum Zweck der Zahlung qualifizierter Bildungskosten für Sie, Ihren Ehepartner oder jemanden, der zu dem Zeitpunkt, zu dem Sie das Darlehen aufgenommen haben, von Ihnen abhängig war, erhalten worden sein.

Darüber hinaus müssen die mit dem Darlehen gezahlten Bildungskosten vor oder nach Abschluss des Darlehens innerhalb eines „angemessenen Zeitraums“ bezahlt oder angefallen sein. In einer Nussschale, Dies bedeutet, dass so etwas wie das Erhalten eines persönlichen Darlehens und das Sagen, dass Sie es drei Jahre später zur Zahlung von Studiengebühren verwendet haben, wahrscheinlich nicht „vernünftig“ ist.“ Der IRS definiert dies als Ausgaben im Zusammenhang mit einem bestimmten akademischen Zeitraum und wenn der Erlös des Darlehens zwischen 90 Tagen vor Beginn des akademischen Zeitraums und 90 Tagen nach dessen Ende ausgezahlt wird.

Eine wichtige Erkenntnis aus diesem Abschnitt ist, dass das Darlehen kein offizielles „Studentendarlehen“ sein muss, um sich zu qualifizieren. Wenn Sie beispielsweise ein persönliches Darlehen von einer Bank erhalten und es für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet haben, kann es für die Zwecke des Abzugs als Studentendarlehen betrachtet werden. Gleiches gilt für Zinsen auf Kreditkartenschulden, wenn die Karte ausschließlich zur Zahlung von Bildungskosten verwendet wird.

Qualifizierte Bildungsausgaben

Der Student, für den das Darlehen aufgenommen wurde, muss mindestens zur Halbzeit in einem Programm eingeschrieben sein, das zu einem Abschluss, einem Zertifikat oder einem anderen Nachweis führt. Und das Darlehen kann nicht von jemandem stammen, der mit Ihnen verwandt ist.

Schließlich ist „qualifizierte Bildungsausgaben“ ein weit gefasster Begriff und bezieht sich auf Studiengebühren, Unterkunft und Verpflegung (mit bestimmten Einschränkungen), Bücher, Vorräte, Ausrüstung und andere notwendige Ausgaben im Zusammenhang mit der Teilnahme und dem Abschluss der Kursarbeit.

Was ist, wenn Sie nicht auflisten?

Glücklicherweise steht der Zinsabzug für Studentendarlehen allen qualifizierten Steuerzahlern zur Verfügung, unabhängig davon, ob sie Abzüge auflisten oder nicht. Technisch gesehen handelt es sich um eine „Einkommensanpassung“, die auch als Above-the-Line-Abzug bezeichnet wird.

Der Zinsabzug für Studentendarlehen kann sehr wertvoll sein. Wenn Sie in der Grenzsteuerklasse von 22% sind, bedeutet ein Zinsabzug von 2.500 USD für Studentendarlehen eine Steuerersparnis von 550 USD. Stellen Sie also sicher, dass Sie Ihre Studentendarlehenszinsen ordnungsgemäß dokumentieren, damit Sie so viel Abzug geltend machen können, wie Ihnen zusteht.

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