El trabajo por contrato es el uso de contratistas independientes. Desde una perspectiva fiscal, la diferencia entre la mano de obra contratada (o un contratista independiente) y un empleado es como el día y la noche. La regla general del IRS es que » un individuo es un contratista independiente si el pagador tiene el derecho de controlar o dirigir solo el resultado del trabajo y no lo que se hará y cómo se hará.»

Una definición más viable de la condición de contratista independiente proviene de los principios del common law que se centran en el método de compensación. Si una persona está en su nómina y recibe un cheque de pago estable, es evidente que la persona es un empleado en lugar de un contratista independiente. Por lo general, los contratistas independientes operan con arreglo a un contrato y una factura específicos por el trabajo terminado. Otras consideraciones que identifican a una persona como contratista independiente incluyen:

  • Si el trabajador suministra su propio equipo, materiales y herramientas.
  • Si el empleador no suministra todos los materiales necesarios.
  • Si el trabajador puede ser despedido en cualquier momento y puede elegir si quiere o no venir a trabajar sin temor a perder el empleo.
  • Si el trabajador controla las horas de empleo.
  • Si el trabajo es temporal o permanente.

Impuestos sobre el trabajo por contrato y su Pequeña Empresa

Los ingresos de una persona que trabaja como contratista independiente están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Los contratistas independientes trabajan por cuenta propia y, por lo tanto, no están cubiertos por la mayoría de las leyes federales de empleo. No están protegidos contra la discriminación en el empleo en virtud del Título VII, ni tienen derecho a licencia en virtud de la Ley de Licencia Médica familiar. No tiene que pagarles beneficios, Seguro Social, Medicare, compensación para trabajadores o impuestos estatales de desempleo.

Los salarios pagados a contratistas independientes se pueden deducir de sus ingresos imponibles. Para fines tributarios, debe proporcionar a estas personas el formulario 1099-MISC del IRS y el Formulario 1096 del IRS para mostrar cuánto les pagó. Por supuesto, debe consultar con sus profesionales de impuestos y contabilidad para determinar exactamente qué cancelaciones son legales y qué procedimientos seguir y qué formularios usar.

Consecuencias fiscales Si Usted es un Trabajador por Contrato

Como contratista independiente, es importante que pague impuestos estimados, mantenga buenos registros y conozca las deducciones que pueden aplicarse a usted, que pueden incluir:

  • Deducción de oficina en el hogar
  • Gastos de viaje, incluido su automóvil
  • Primas de seguro médico
  • Contribuciones a la cuenta de jubilación
  • Depreciación de bienes y equipo
  • Gastos educativos

Una vez más, consulte a sus profesionales de impuestos y contabilidad para obtener orientación y cumplimiento.

Pensamientos finales

Algunas empresas optan por contratar contratistas en lugar de empleados, en gran parte para ahorrar en el alto costo de tenerlos «en los libros», lo que podría inflar fácilmente sus costos de nómina entre un 20 y un 30 por ciento. Otras ventajas incluyen las siguientes:

  • Obtiene la flexibilidad para ampliar o contratar a su fuerza de trabajo según sea necesario. Si contrata para un proyecto específico, el gasto se ha ido con el proyecto terminado. Está preordenado para que no haya traumas ni problemas legales que puedan acompañar a dejar ir a alguien.
  • Obtiene una mayor eficiencia porque muchos contratos independientes aportan experiencia especializada, lo que también elimina el tiempo y el costo de la capacitación.
  • Usted se arriesga potencialmente a menos demandas, ya que los contratistas independientes no están protegidos por leyes estatales y federales como el derecho al salario mínimo o a horas extras, la protección contra cierta discriminación, el derecho a formar un sindicato o tomar licencia por enfermedad pagada.

Algunas desventajas incluyen:

  • Obtienes menos control porque los contratos independientes son solo eso: independientes. Además, si ejerce demasiado control, el IRS puede pensar que en realidad son empleados.
  • Tiene menos estabilidad en la fuerza de trabajo. Estas personas van y vienen, lo que también significa menos lealtad.
  • Su derecho a despedir a un contratista independiente depende de su acuerdo por escrito con él, o está ante un incumplimiento de contrato.
  • Usted puede ser responsable si se lesionan o se lesionan en el trabajo.
  • No puede ser propietario de los derechos de autor de la obra o de la propiedad intelectual que crean a menos que se especifique en su acuerdo por escrito.
  • Las agencias estatales y federales quieren ver a los trabajadores como empleados porque eso significa más ingresos fiscales. Usted podría estar sujeto a una auditoría.

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