Le travail contractuel est le recours à des entrepreneurs indépendants. D’un point de vue fiscal, la différence entre le travail sous contrat (ou un entrepreneur indépendant) et un employé est comme le jour et la nuit. La règle générale de l’IRS est qu ‘ »une personne est un entrepreneur indépendant si le payeur a le droit de contrôler ou de diriger uniquement le résultat du travail et non ce qui sera fait et comment cela sera fait. »

Une définition plus pratique du statut d’entrepreneur indépendant provient des principes de common law qui se concentrent sur la méthode d’indemnisation. Si une personne est sur votre paie et reçoit un salaire stable, il est clair que la personne est un employé plutôt qu’un entrepreneur indépendant. Les entrepreneurs indépendants opèrent généralement en vertu d’un contrat et d’une facture spécifiques pour les travaux terminés. D’autres considérations qui identifient une personne comme un entrepreneur indépendant comprennent:

  • Si le travailleur fournit son propre équipement, matériel et outils.
  • Si tous les matériaux nécessaires ne sont pas fournis par l’employeur.
  • Si le travailleur peut être libéré à tout moment et peut choisir de venir travailler ou non sans craindre de perdre son emploi.
  • Si le travailleur contrôle les heures de travail.
  • Que le travail soit temporaire ou permanent.

Impôts sur le travail contractuel et vos petites entreprises

Les revenus d’une personne qui travaille comme entrepreneur indépendant sont soumis à l’impôt sur le travail indépendant. Les entrepreneurs indépendants sont des travailleurs autonomes et, par conséquent, ils ne sont pas couverts par la plupart des lois fédérales sur l’emploi. Ils ne sont pas protégés contre la discrimination dans l’emploi en vertu du titre VII et n’ont pas non plus droit à un congé en vertu de la Loi sur les congés médicaux familiaux. Vous n’avez pas à leur payer de prestations, de sécurité sociale, d’assurance-maladie, d’indemnisation des travailleurs ou d’impôts sur le chômage de l’État.

Les salaires versés aux entrepreneurs indépendants peuvent être déduits de votre revenu imposable. À des fins fiscales, vous devez fournir à ces personnes le formulaire IRS 1099-DIVERS et fournir à l’IRS le formulaire 1096 pour montrer combien vous les avez payés. Bien sûr, vous devriez consulter vos professionnels de la fiscalité et de la comptabilité pour déterminer exactement quelles sont les radiations légales et les procédures à suivre et les formulaires à utiliser.

Conséquences fiscales Si vous êtes un travailleur contractuel

En tant qu’entrepreneur indépendant, il est important que vous payiez des impôts estimés, que vous teniez de bons registres et que vous connaissiez les déductions qui peuvent s’appliquer à vous, notamment:

  • Déduction pour bureau à domicile
  • Frais de déplacement, y compris votre voiture
  • Primes d’assurance maladie
  • Cotisations au compte de retraite
  • Amortissement des immobilisations corporelles
  • Frais d’études

Encore une fois, consultez vos professionnels de la fiscalité et de la comptabilité pour obtenir des conseils et de la conformité.

Réflexions de clôture

Certaines entreprises choisissent d’embaucher des entrepreneurs au lieu d’employés, en grande partie pour économiser sur le coût élevé de les avoir « sur les livres », ce qui pourrait facilement gonfler vos coûts salariaux de 20 à 30%. Les autres avantages sont les suivants:

  • Vous bénéficiez de la flexibilité nécessaire pour développer ou contracter votre main-d’œuvre au besoin. Si vous embauchez pour un projet spécifique, la dépense est partie avec le projet est terminé. C’est préordonné, donc il n’y a pas de traumatisme ou de problèmes juridiques qui peuvent accompagner le fait de laisser partir quelqu’un.
  • Vous obtenez une plus grande efficacité car de nombreux contrats indépendants apportent une expertise spécialisée, ce qui élimine également le temps et le coût de la formation.
  • Vous risquez potentiellement moins de poursuites car les entrepreneurs indépendants ne sont pas protégés par des lois étatiques et fédérales telles que le droit au salaire minimum ou aux heures supplémentaires, la protection contre certaines discriminations, le droit de former un syndicat ou de prendre des congés de maladie payés.

Certains inconvénients incluent:

  • Vous obtenez moins de contrôle parce que les contrats indépendants ne sont que cela: indépendants. De plus, si vous exercez trop de contrôle, l’IRS peut penser qu’ils sont vraiment des employés.
  • Vous avez moins de stabilité dans la main-d’œuvre. Ces gens vont et viennent, ce qui signifie aussi moins de loyauté.
  • Votre droit de licencier un entrepreneur indépendant dépend de votre accord écrit avec lui, ou vous envisagez une rupture de contrat.
  • Vous pouvez être responsable s’ils sont blessés ou blessés au travail.
  • Vous ne pouvez pas détenir les droits d’auteur sur l’œuvre ou la propriété intellectuelle qu’ils créent, sauf indication contraire dans votre accord écrit.
  • Les agences étatiques et fédérales veulent voir les travailleurs comme des employés car cela signifie plus de recettes fiscales. Vous pourriez faire l’objet d’un audit.

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