Diverse detrazioni fiscali sono state eliminate come parte del Tax Cuts and Jobs Act, ma fortunatamente per gli americani con debito di prestito studentesco, la detrazione degli interessi di prestito studentesco non era una di queste.

Milioni di americani hanno debito student loan, e la detrazione di interesse student loan può aiutare ad alleviare alcuni degli oneri di ripagarlo. Con questo in mente, ecco cosa gli americani che effettuano pagamenti di prestiti agli studenti devono sapere su questa preziosa detrazione nel 2019.

 Gruppo di studenti universitari in abbigliamento di laurea.

Fonte immagine: Getty Images.

Quanto interesse prestito studente si può dedurre?

Se si dispone di qualificazione student loan debito, è possibile detrarre gli interessi pagati sul prestito durante l’anno fiscale. Questo è limitato a interest 2.500 in interessi totali per rendimento, non a persona, ogni anno. In altre parole, se sei single, è possibile detrarre fino a $2.500 di interesse prestito studentesco. Tuttavia, se sei sposato e presentare un ritorno congiunto, voi e il vostro coniuge può detrarre solo un totale di $2.500, anche se entrambi i coniugi hanno debito prestito studentesco.

Se i tuoi prestiti agli studenti sono ufficialmente chiamati “prestiti agli studenti”, come i prestiti diretti federali o un prestito agli studenti attraverso un prestatore privato, dovresti ricevere un modulo 1098-E, Student Loan Interest Statement, che ti dice quanto hai pagato in interessi durante tutto l’anno. Se hai preso in prestito per le spese educative qualificate in altri modi (ne parleremo più avanti), potrebbe essere necessario rivedere le dichiarazioni per determinare la spesa per interessi.

Limiti di reddito

Come molte agevolazioni fiscali, la detrazione degli interessi sui prestiti agli studenti è progettata per fornire sgravi fiscali agli americani con redditi da basso a moderato. Quindi, la capacità di prendere la detrazione inizia a uscire gradualmente al di sopra di un certo livello di MAGI (reddito lordo rettificato modificato).

Per l’anno fiscale 2018 – il ritorno che si file nel 2019-ecco le limitazioni di phaseout:

Stato di deposito fiscale

Deduzione Inizia a eliminare gradualmente Con MAGI sopra…

La deduzione viene eliminata completamente con MAGI sopra…

Singolo, capofamiglia, qualificato vedova(er)

$65,000

$80,000

deposito Sposato congiuntamente

$135,000

$165,000

fonte dei Dati: IRS. (Nota: Se si file come “sposato deposito separatamente,” non è possibile utilizzare la detrazione di interesse student loan a tutti.)

Per l’anno fiscale 2019 — il ritorno che archivierai nel 2020 the le soglie di reddito sono in aumento:

Stato di deposito fiscale

Deduzione Inizia a eliminare gradualmente Con MAGI sopra…

La deduzione viene eliminata completamente con MAGI sopra…

Singolo, capofamiglia, qualificato vedova(er)

$70,000

$85,000

deposito Sposato congiuntamente

$140,000

$170,000

fonte dei Dati: IRS.

Ecco come funziona. Diciamo che hai almeno interest 2.500 in interessi di prestito studentesco. Se il vostro MAGI (per la maggior parte dei contribuenti, MAGI è lo stesso di AGI, o reddito lordo rettificato) è pari o inferiore alla soglia inferiore per il vostro stato di deposito, è possibile detrarre l’intero $2.500. Se il tuo MAGI è maggiore della soglia più alta, non puoi dedurne nulla. E se i tuoi MAGI rientrano tra le due soglie, hai diritto a una detrazione parziale.

Che cos’è un prestito per studenti qualificato?

Affinché un prestito si qualifichi come “prestito per studenti” secondo la definizione dell’IRS, deve essere stato ottenuto al solo scopo di pagare le spese di istruzione qualificate per te, il tuo coniuge o qualcuno che era tuo dipendente al momento in cui hai preso il prestito.

Inoltre, le spese di istruzione pagate con il prestito devono essere state pagate o sostenute entro un “periodo di tempo ragionevole” prima o dopo aver stipulato il prestito. In poche parole, questo significa che qualcosa come ottenere un prestito personale e dicendo che lo hai usato per pagare le tasse scolastiche tre anni dopo probabilmente non è ” ragionevole.”L’IRS definisce questo come spese relative a uno specifico periodo accademico e quando i proventi del prestito vengono erogati tra 90 giorni prima dell’inizio del periodo accademico e 90 giorni dopo la fine.

Una chiave da asporto da questa sezione è che il prestito non ha bisogno di essere un ufficiale “student loan” al fine di qualificarsi. Ad esempio, se hai ottenuto un prestito personale da una banca e lo hai utilizzato per le spese di istruzione qualificate, può essere considerato un prestito per studenti ai fini della detrazione. Lo stesso si può dire per gli interessi sul debito della carta di credito se la carta viene utilizzata esclusivamente ai fini del pagamento delle spese di istruzione.

Spese per l’istruzione qualificata

Lo studente per il quale è stato stipulato il prestito deve essere stato iscritto almeno a metà tempo in un programma che porta a una laurea, un certificato o altre credenziali. E il prestito non può essere stato da qualcuno legato a te.

Infine, “spese di istruzione qualificata” è un termine ampio e si riferisce a tasse scolastiche e tasse, vitto e alloggio (con alcune limitazioni), libri, forniture, attrezzature e altre spese necessarie associate alla partecipazione e al completamento dei corsi.

Cosa succede se non si dettagli?

Fortunatamente, la detrazione degli interessi sui prestiti agli studenti è disponibile per tutti i contribuenti qualificati, indipendentemente dal fatto che scelgano di elencare le detrazioni o meno. Tecnicamente, questo è un “adeguamento al reddito”, che è anche noto come una deduzione sopra la linea.

La detrazione degli interessi sui prestiti agli studenti può essere molto preziosa. Se siete nel 22% staffa fiscale marginale, un deduction 2.500 student loan interessi deduzione si traduce in savings 550 in risparmi fiscali. Così, essere sicuri di documentare correttamente il vostro interesse di prestito studente in modo che si può pretendere tanto di una detrazione come si ha diritto a.

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